🧾 GST कैलकुलेशन: मुख्य फॉर्मूला
CGST = SGST = GST/2 (अंतर-राज्य में IGST = पूरा GST)
उदाहरण: ₹10,000 के सामान पर 18% GST = ₹1,800 (CGST ₹900 + SGST ₹900)
GST क्या है और क्यों जरूरी है?
GST (गुड्स एंड सर्विसेज टैक्स) एक अप्रत्यक्ष कर है जो भारत में हर वस्तु और सेवा की आपूर्ति पर लगता है। यह 'एक देश, एक कर' की अवधारणा पर आधारित है।
GST कैलकुलेशन समझना इसलिए जरूरी है क्योंकि यह हर बिल में दिखता है - दुकान से लेकर रेस्टोरेंट तक। अगर आप बिजनेस करते हैं तो तो और भी ज्यादा जरूरी है।
मूल फॉर्मूला: GST = (मूल कीमत × GST दर) / 100
मूल कीमत = बिना GST के सामान की कीमत। अंतिम कीमत = मूल कीमत + GST
GST के तीन मुख्य भाग
CGST (Central GST)
केंद्र सरकार का हिस्सा। अंतर-राज्य (within state) बिक्री पर लगता है।
SGST (State GST)
राज्य सरकार का हिस्सा। अंतर-राज्य बिक्री पर CGST के साथ बराबर बंटा।
IGST (Integrated GST)
एक राज्य से दूसरे राज्य में बिक्री पर लगता है। CGST+SGST = IGST
समझें: अगर दुकान और खरीदार एक ही राज्य में हैं → CGST + SGST। अलग-अलग राज्य में हैं → सिर्फ IGST।
GST कैलकुलेशन का स्टेप-बाय-स्टेप तरीका
मान लीजिए आपने कोई सामान ₹20,000 में खरीदा (बिना GST के)।
ज्यादातर वस्तुओं पर 5%, 12%, 18% या 28% GST है। जरूरी वस्तुओं पर 0% या 5%।
GST = 20,000 × 18% = 20,000 × (18/100) = ₹3,600
अगर एक ही राज्य: CGST = ₹1,800, SGST = ₹1,800। अलग-अलग राज्य: IGST = ₹3,600
कुल कीमत = ₹20,000 + ₹3,600 = ₹23,600
अलग-अलग दरों पर GST उदाहरण (₹10,000 पर)
| GST दर | GST राशि | CGST | SGST | IGST | कुल कीमत |
|---|---|---|---|---|---|
| 0% | ₹0 | ₹0 | ₹0 | ₹0 | ₹10,000 |
| 5% | ₹500 | ₹250 | ₹250 | ₹500 | ₹10,500 |
| 12% | ₹1,200 | ₹600 | ₹600 | ₹1,200 | ₹11,200 |
| 18% | ₹1,800 | ₹900 | ₹900 | ₹1,800 | ₹11,800 |
| 28% | ₹2,800 | ₹1,400 | ₹1,400 | ₹2,800 | ₹12,800 |
उल्टा कैलकुलेशन (GST सहित कीमत से मूल कीमत निकालना)
मान लीजिए आपके पास कुल बिल ₹11,800 है और आप जानते हैं कि उस पर 18% GST लगा है। मूल कीमत कैसे निकालें?
फॉर्मूला: मूल कीमत = (कुल कीमत × 100) / (100 + GST दर)
मूल कीमत = (11,800 × 100) / (100 + 18) = 11,80,000 / 118 = ₹10,000
GST = कुल कीमत - मूल कीमत = ₹11,800 - ₹10,000 = ₹1,800
रियल लाइफ उदाहरण
🛒 रेस्टोरेंट बिल (एक ही राज्य में)
खाने का बिल ₹2,500, GST 5% (CGST 2.5% + SGST 2.5%)
GST = 2,500 × 5% = ₹125, CGST = ₹62.5, SGST = ₹62.5, कुल = ₹2,625
🛍️ ऑनलाइन शॉपिंग (अलग राज्य)
मोबाइल की कीमत ₹15,000, IGST 18% (चूंकि दिल्ली से मुंबई डिलीवरी)
IGST = 15,000 × 18% = ₹2,700, कुल = ₹17,700
🏭 मैन्युफैक्चरिंग (इनपुट टैक्स क्रेडिट)
निर्माता ने कच्चा माल खरीदा: ₹50,000 पर 12% GST दिया = ₹6,000 (ITC मिला)
तैयार माल बेचा: ₹80,000 पर 12% GST लिया = ₹9,600
अब सरकार को देना है = ₹9,600 - ₹6,000 = ₹3,600 (नेट GST)
ITC का मतलब है आपने खरीद पर जो GST दिया वो वापस मिल जाता है।
अक्सर होने वाली गलतियाँ
- CGST और SGST को अलग न जोड़ना: दोनों मिलाकर ही कुल GST होता है।
- IGST को CGST/SGST में बांटना: IGST सिर्फ एक टैक्स है, अलग से CGST/SGST नहीं होता।
- गलत दर लगाना: हर वस्तु की दर अलग, जैसे रेस्टोरेंट में अलग, सोने पर अलग।
- ITC (Input Tax Credit) भूलना: बिजनेस में आप खरीद पर दिया GST वापस ले सकते हैं।
मुख्य वस्तुओं पर GST दरें (2026)
| GST दर | मुख्य वस्तुएँ / सेवाएँ |
|---|---|
| 0% | गेहूं, चावल, दूध, अंडे, ताजे फल-सब्जियां, रोटी |
| 5% | चीनी, चाय, कॉफी, रेल टिकट, हवाई जहाज टिकट (इकॉनमी) |
| 12% | बटर, घी, सेल फोन, कंप्यूटर, छाता |
| 18% | बिस्किट, टूथपेस्ट, एसी, फ्रिज, रेस्टोरेंट बिल, होटल कमरे (₹7500 से कम) |
| 28% | कार, सीमेंट, डिशवॉशर, होटल (₹7500 से ज्यादा), पान मसाला, तम्बाकू |
(ध्यान दें: ये दरें उदाहरण हैं, बदल सकती हैं। हमेशा नोटिफिकेशन चेक करें।)
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GST Calculatorअक्सर पूछे जाने वाले सवाल
क्योंकि GST काउंसिल ने तय किया है कि अंतर-राज्य में सप्लाई पर दोनों सरकारों को बराबर टैक्स मिले।
नहीं, जरूरत के हिसाब से स्लैब बनाए गए हैं। जरूरी चीजें 0% या 5%, लग्जरी चीजें 28%।
Integrated GST, जो दो अलग-अलग राज्यों के बीच सप्लाई पर लगता है। यह CGST+SGST के बराबर होता है।
अगर आप रजिस्टर्ड बिजनेस हैं तो ITC (Input Tax Credit) क्लेम कर सकते हैं। आम आदमी नहीं ले सकता।
निष्कर्ष
GST कैलकुलेशन बहुत आसान है: कीमत × दर / 100। बस ध्यान रखें कि अंतर-राज्य में CGST+SGST और अंतर-राज्य में IGST लगेगा।
अगर आप बिजनेस करते हैं तो ITC का ध्यान रखें, और हमेशा सही दर लगाएं। हमारा GST कैलकुलेटर इस प्रोसेस को और आसान बना सकता है।
🧾 GST Calculation: The Formula
CGST = SGST = GST/2 (Intra-state); IGST = Full GST (Inter-state)
What is GST?
GST (Goods and Services Tax) is an indirect tax levied on supply of goods/services in India. Understanding it helps in reading bills correctly and managing business finances.
GST Components
- CGST – Central GST (within same state)
- SGST – State GST (within same state)
- IGST – Integrated GST (between two states)
Step-by-Step Example (₹20,000, 18% within state)
- GST = 20,000 × 18/100 = ₹3,600
- CGST = ₹1,800, SGST = ₹1,800
- Final Price = ₹23,600
For inter-state: IGST = ₹3,600
Reverse Calculation
If total bill is ₹11,800 @18% GST,
Base Price = (11,800 × 100) / 118 = ₹10,000
GST = ₹1,800
Major GST Slabs (2026)
- 0%: Wheat, rice, milk, eggs
- 5%: Sugar, tea, rail/air tickets
- 12%: Butter, ghee, mobile phones
- 18%: Biscuits, toothpaste, AC, restaurants
- 28%: Cars, cement, luxury hotels
Common Mistakes
- Dividing IGST into CGST/SGST (don't do that).
- Applying wrong slab rates.
- Forgetting Input Tax Credit (for businesses).
Conclusion
GST = (Price × Rate)/100. Remember intra-state vs inter-state. Use our GST calculator for quick, error-free results.